2027年1月スタート予定！「こどもNISA」とはどんな制度？
投資や資産形成に関心のある方なら、すでに「新NISA」を活用している、あるいは検討している方も多いのではないでしょうか。
そんな中、**次に注目されているのが未成年向けの新しい非課税投資制度「こどもNISA（仮称）」**です。
これは、2023年末で廃止された「ジュニアNISA」の流れを汲みつつ、
より使いやすく・現実的に設計し直された制度として、2027年1月からの開始が予定されています。
「新NISAと何が違うの？」
「ジュニアNISAの代わりになるの？」
「本当に子どもの教育資金に使えるの？」
そんな疑問を持つ方に向けて、現時点で分かっている情報を整理しながら、
メリット・デメリット、注意点まで含めて分かりやすく解説していきます。
こどもNISA（仮称）の制度概要【現時点の情報】
「こどもNISA（仮称）」は、2025年12月に決定された2026年度（令和8年度）税制改正大綱に盛り込まれた内容をもとに検討されています。
まだ正式決定ではありませんが、現在想定されている制度の骨子は以下の通りです。
制度の主な内容
- 対象年齢
0歳〜17歳（18歳未満）の日本居住者 - 年間投資枠
60万円（＝月5万円の積立が上限） - 非課税保有限度額
最大600万円 - 投資対象
新NISAの「つみたて投資枠」に準じた投資信託
※個別株式は対象外 - 非課税期間
無期限
18歳になると、保有資産は自動的に成人向けの新NISA口座へ移行予定
長期・積立・分散を前提とした、かなり王道の資産形成向け制度と言えそうです。
ジュニアNISAから何が変わった？主な改善ポイント
こどもNISAの最大の特徴は、ジュニアNISAで不満の多かった点が大きく改善されていることです。
引き出し制限の大幅緩和
- ジュニアNISA
→ 原則18歳まで引き出し不可 - こどもNISA（予定）
→ 12歳（小学校卒業）以降、条件付きで引き出し可能
教育費や生活費など、
「本当に必要な場面で使えない」という問題が緩和される見込みです。
これは親にとっても、かなり大きな安心材料ではないでしょうか。
利用前に知っておきたい注意点
制度として魅力的な一方で、事前に理解しておくべきポイントもあります。
- 制度の正式決定はこれから
詳細は2026年中に政令・省令で確定予定
口座開設は2026年秋以降になると予想されています - 資産の名義はあくまで「子ども」
口座名義は子ども本人
資産は法的に子どもの所有物となり、親が自由に使うことはできません - 贈与税の扱いに注意
親や祖父母からの資金拠出は「贈与」
年間110万円の基礎控除内でも、他の贈与と合算して管理が必要です
こどもNISAのメリット・デメリットを整理
主なメリット
- 非課税枠が恒久化されている
最大600万円まで、運用益が無期限で非課税 - 引き出し制限が現実的
12歳以降、教育費などに使える柔軟さ - 世帯全体の非課税枠が増える
親の新NISA（1,800万円）とは別枠 - 金融教育のきっかけになる
「お金が増える・減る」を実体験で学べる
デメリット・注意点
- 元本割れの可能性
教育資金が必要なタイミングで相場が下落しているリスク - 投資対象が限定される
投資信託のみで個別株は不可 - 口座管理の手間
親のNISAとは別管理が必要 - 贈与税の管理が必要
親の新NISAと、こどもNISAはどう使い分ける？
基本的な考え方としては、
まずは親自身の新NISAを優先
が王道です。
その上で、
- 親の非課税枠を使い切る見込みがある
- 祖父母からの贈与を活用したい
- 教育資金を長期で準備したい
こうした場合に、こどもNISAを併用するのが効率的でしょう。
ジュニアNISA利用中の場合、資産はどうなる？
結論から言うと、
ジュニアNISAの資産をこどもNISAへ直接移行（ロールオーバー）することはできません。
ただし、すでに保有している資産は以下の扱いとなります。
ジュニアNISA資産の取り扱い
- 非課税期間終了後は「継続管理勘定」へ自動移管
- 18歳になる前年末まで非課税で保有可能
- 新規購入は不可
18歳到達時
- 課税口座（特定口座 or 一般口座）へ自動払い出し
- 新NISA口座への自動移管はなし
払い出し制限
- 2024年以降は年齢・理由を問わず払い出し可能
- ただし、全額払い出し＆口座閉鎖が必要
2027年以降の立ち位置
- ジュニアNISA：既存資産の管理のみ
- こどもNISA：新規で使える未成年向け制度
つまり、
ジュニアNISAを持っていても、条件を満たせば新たにこどもNISAを開設可能です。
まとめ：こどもNISAは「使い方次第」で強力な制度
こどもNISAは、日本政府が掲げる「資産運用立国」という方針の中で生まれた制度です。
子どもの将来のための資産形成であると同時に、
親自身がお金について学び直すきっかけにもなります。
「貯める」から「育てる」へ。
大切な資産とどう向き合うかを考えるには、
今はとても良いタイミングなのかもしれませんね。
それではまた別の記事でお会いしましょう
🟡 おまけコーナー：「明日って何の日？」
２月３日
【絵手紙の日】
一般社団法人日本絵手紙協会が2009年に制定しました。日付は「ふ（2）み（3）」という語呂合わせに由来しており、絵手紙をかいて送ることを世界中に呼びかける日とされています。
絵手紙の日の概要
- モットー: 「ヘタでいい ヘタがいい」を合言葉に、上手にかこうとせず、ありのままの自分や心を込めたメッセージを届けることを大切にしています。
- 主な活動: 節分（2月3日頃）と重なることから、絵手紙で幸せを届ける「福くばり」を呼びかけたり、体験教室などのイベントが行われたりします。
- 2026年の動向: 2026年（令和8年）向けには、54名の作品を収録した「2026年週めくりカレンダー」などが絵手紙株式会社より販売されています。
絵手紙は、季節の草花や食べ物などの身近なものをモチーフに、短い言葉を添えて送る手書きの「心の贈り物」です。デジタルツールが普及した現代において、手書きの温かみを感じる交流手段として親しまれています。
2月3日の「絵手紙の日」に合わせて、大切な人へ手書きのメッセージを送ってみてはいかがでしょうか。